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Economía Impuesto a las ganancias | Afip |

Deducciones del Impuesto a las Ganancias: qué trámites hay que hacer para conseguirlo

Con esta guía completa, podrás aprovechar al máximo las deducciones disponibles y realizar los trámites necesarios para optimizar tu situación fiscal en el Impuesto a las Ganancias.

Deducciones del Impuesto a las Ganancias

Paso a paso para solicitar la devolución de las percepciones de 2023 en la AFIP
Qué trámites hay que hacer para conseguir las deducciones del Impuesto a las Ganancias.

Qué trámites hay que hacer para conseguir las deducciones del Impuesto a las Ganancias.

Se trata del Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias (SIRADIG) para el período fiscal 2024, al cual se puede acceder con CUIT y clave fiscal a través de la página de AFIP servicio SIRADIG - Trabajador.

Para el período fiscal 2024, la novedad es la elección entre el Régimen Cedular o el Régimen General. Puedes optar por ambos, especificando cuál corresponde.

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Quienes están obligados a realizar la presentación

Están obligados a presentar el formulario aquellos en relación de dependencia, funcionarios públicos, magistrados y empleados del Poder Judicial desde 2017, jubilados, pensionados y socios de cooperativas de trabajo.

Qué gastos se pueden deducir

  • Gastos Educativos: se pueden deducir gastos por servicios y herramientas con fines educativos.
  • Cargas de Familia: cónyuges, parejas convivientes, hijos menores de 18 años o incapacitados pueden ser considerados como carga de familia.
  • Alquileres: se permite deducir hasta el 40% de las sumas pagadas por alquiler para trabajadores en relación de dependencia, jubilados y autónomos.
  • Cuotas Médicas: incluye cuotas de medicina prepaga o aportes complementarios a obras sociales.
  • Personal Doméstico: los permisos pueden deducir la remuneración y contribuciones patronales por personal de casas particulares.

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  • Intereses Hipotecarios: se pueden incluir intereses de préstamos hipotecarios hasta $20,000 anuales.
  • Gastos de Sepelio, Primas de Seguro, Donaciones, Movilidad, Viáticos y Compensaciones Análogas: todos sujetos a límites y condiciones específicas.
  • Transporte de Larga Distancia: la deducción no puede superar la ganancia no imponible.
  • Indumentaria y Equipamiento para el Trabajo: aplica si los gastos son obligatorios y no se reintegran.
  • Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca: 100% de deducción por los aportes realizados.
  • Corredores y Viajantes de Comercio: deducción de la amortización impositiva del vehículo propio.
  • Aportes a Planes de Seguro de Retiro Privados: administrados por entidades bajo control de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
  • Deducciones Ingresadas por el Empleador: si están vinculadas a pagos realizados por el empleador, este informará automáticamente.
  • Honorarios de Asistencia Sanitaria: correspondientes a servicios de asistencia médica.